Do danas postoji mnogo opcija za dužničke vrijednosne papire, uključujući primanje obveznica, ugovor o zajmu, ugovor o zajmu bez kamate i račun. Potonje zauzima posebno mjesto jer pripada broju vrijednosnih papira i regulirano je određenim zakonima. Razmotrimo detaljnije što je mjenica i koje su njezine značajke. A također analizirati je li isplativo baviti se računima u praksi.
Pojam "mjenica"
Mjenica je vrijednosni papir izdan u određenom obliku, koji potvrđuje prijenos jedne obveze na drugu. Ovaj dokument daje pravo osobi na koju je račun uplaćen da primi dug od dužnika u roku unaprijed dogovorenom. Što je račun jednostavnim riječima? Ovo je vrsta dužničkog papira koji potvrđuje pravo izdavača zapisa da zahtijeva iznos duga od osobe koja je izdala račun u vrijeme i na mjesto naznačeno u ugovoru.
U osnovi se mjenica odnosi na narudžbu vrijednosnih papira. Ovdje imatelj označen je u samom računu ili zamijenjen zajmom o prijenosu, gdje je novi imatelj već registriran. Što se tiče odobrenja, može biti i prazno i sa sobom. Ako razmotrimo što je mjenica sa pozicije vrijednosnih papira, onda je to možda registrirani dokument. U tom se slučaju račun ne može prenijeti na drugu osobu, samo u skladu s pravilima dodjele.
Povijesne činjenice
Neobično je da su transakcije s mjenicama vršile vrlo dugo, budući da se mjenica smatra jednim od najstarijih instrumenata na području financija. Čak su i u antičkoj Grčkoj i Rimu postojali analozi zakona - singraf i kirograf. Drevna Kina također nije zaostajala u tom pogledu, gdje su došli s Feiqianom kako bi prenijeli velike svote novca. Arapski prototipi zakona su dokumenti Sufteja i Hawale. Prema povjesničarima, upravo su oni imali značajan utjecaj na pojavu izvornih oblika računa u Italiji u 13. stoljeću. Nije iznenađujuće da riječi poput "potvrda" i "aval" imaju talijanske korijene. Nakon toga, iz jednostavnog primitka, račun je "prerastao" u papir koji je pratio razmjenu valute.
Zbog svoje praktičnosti, račun je brzo stekao popularnost i široku distribuciju u europskim zemljama. Kruženje računa brzo se povećalo, što je potaknulo pisanje prve Povelje o računima u gradu Bologni 1569. godine. Prema prvim pravilima, posjednik mjenice nije imao pravo predati račun drugoj osobi. Međutim, kako se ne bi obuzdavali trgovački putevi i razvijali odnosi, to je ograničenje uklonjeno početkom 17. stoljeća.
Povijest mjenice u Rusiji
Nešto kasnije, naime početkom 18. stoljeća, na području Rusije pojavio se račun zbog uspostavljanja trgovine s Europom. Konkretno, njemačke su kneževine na ruski jezik uvele izraz "račun" (Wechsel), što u prijevodu znači "prijelaz" ili "razmjena". Njemački zakoni utjecali su na sadržaj prve Ruske povelje iz 1729. godine koja je regulirala mjenične odnose. Međutim, u to vrijeme je jednostavna i prenosiva mjenica u Rusiji djelovala neravnomjerno. Među Rusima je prevladavala mjenica koja se koristila za dobivanje kredita. A u povelji su detaljnije opisana pravila koja se odnose na mjenicu. Takva neusklađenost zakona i stvarnosti dovela je do toga da je skoro stoljeće kasnije objavljena nova povelja o mjenicama. Ovog puta puno je posuđeno iz francuskog trgovačkog kodeksa. Međutim, opet, veći dio dokumenta bio je posvećen mjenici. Nakon mnogih izdanja i preinaka, povelja je ponovno tiskana u svibnju 1902. Kakva je mjenica u ovom dokumentu? Ovdje se radilo o mjenici kao obvezi mjenjača da dostavi u ladicu poznati iznos gotovine. Povelja o tom računu postojala je samo do revolucije 1917. godine, a kasnije su sve operacije s računima znatno smanjene.
Zakonodavni okvir
Do danas je na snazi Federalni zakon u Ruskoj Federaciji, koji je donio Uredbu o mjenicu i mjenici, a također ukazuje na grupu osoba koje imaju pravo korištenja mjeničnih transakcija. Zakon također navodi sve potrebne detalje koji moraju biti zapisani u papirima o dugu. Stavljaju se na običan papir, ali češće koriste prethodno tiskane račune za pisma koje izdaje državna riznica.
U Velikoj Britaniji, Sjedinjenim Državama, Kanadi i Australiji do danas su finansijeri u svojim aktivnostima koristili engleski zakon iz 1882. godine. Ženevska konvencija ima vrlo slične odredbe ovom zakonu. U nekim državama, poput Španjolske, Egipta itd., Primjenjuju se druge norme prometa računa.
Vrste računa
Poznate su dvije glavne vrste opisanih vrijednosnih papira - to je jednostavna mjenica. Najpopularnija i tradicionalnija vrsta je mjenica. U ovom slučaju dužnik je osoba koja je napisala račun.
Mjenica se značajno razlikuje na više načina. Ovdje je dužnik treća osoba koja ima zaostala potraživanja prema osobi koja je izdala mjenicu. Dug može biti primanje duga ili ugovor o zajmu. U stvari, osoba koja piše račun, ispunjava obveze prema nositelju i istodobno "likvidira" dug svog dužnika, prenoseći ga sada na nositelja izdanog papira.
Jednostavnim riječima, kada se koristi mjenica zahtijeva sudjelovanje samo dvije stranke - dužnika i one kojoj duguju. A uz mjenicu je potrebno da sudjeluju tri osobe: isplatitelj, ladica i ona kojoj se uplaćuje traženi iznos. U Ruskoj Federaciji plaćanje mjenice i bilo kojeg drugog prometa uređeno je mjeničnim zakonom, a na globalnoj razini klauzulama međunarodnog prava (ili međunarodne konvencije).
Zadaci mjenice i prijenos prava
Glavna zadaća zakona na financijskom polju je pojednostaviti dužničke postupke, odnosno sada se činjenica dužničke obveze odmah smatra dokazanom na pravnoj razini. Ako osoba izda mjenicu, čiji je uzorak u članku, tada se upisala u red dužnika.
Kako mogu prenijeti pravo na račun? Za razliku od ostalih vrijednosnih papira, prijenos se odvija po metodi primopredaje - primopredajom. Dakle, svaka osoba čiji je potpis naveden na poleđini računa može tada biti uključena u plaćanje duga. Na prednjoj strani mjenice obično se stavlja aval - to je jamstvo za sigurnost. Svaki potpis na prednjoj strani smatra se avalom ako se ne odnosi na ladicu ili uplatitelja.
Značajke
Budući da je mjenica vrijednosnica, svojstvena je slobodnom prometu i mnogim drugim značajkama vrijednih financijskih dokumenata. Međutim, postoje razlike.
Jedna od jasnih prednosti zakona je njegova neosporivost. To znači da se zahtjevi nositelja računa smatraju apsolutno bezuvjetnim za izvršavanje u punoj brzini. Druga značajka je apstrakcija, koja naglašava da je priroda obveza čisto monetarna. Solidarnost je svojstvena i prijedlogu zakona. Sve osobe koje sudjeluju u nakladi ovog rada nisu izuzete od pune financijske odgovornosti. Što se tiče dokumentarnosti zakona, postoje sporovi: neki smatraju da postojanje samo u papirnom obliku štiti ga od lažiranja, dok drugi, naprotiv, govore o slaboj zaštiti.
Registrirani i narudžbeni papiri
Postoje registrirani i naručuju račune (ili se zovu "donositelj"). U potonjem obliku, dospijeće računa može se naznačiti nakon podnošenja, određenog dana, u određeno vrijeme od predstavljanja ili u određeno vrijeme od sastavljanja.
U kojim je slučajevima moguće naplate kamata? Samo ako je papir otpisan uz plaćanje iznosa duga nakon podnošenja ili u dogovoreno vrijeme od predstavljanja. U svim ostalim situacijama kamata se ne može izračunati. Tu je i mogućnost primanja mjenica u obliku popusta. Mnogi trgovci sami sastavljaju račun ili koriste gotove neplaćene račune, gdje je dovoljno unijeti točne podatke.
Predstavljanje računa
Prema slovu zakona, račun se mora predočiti na dan plaćanja ili u roku od dva dana od određenog datuma. U slučaju da uplata računa nije prošla, treba održati protest. Zanimljivo je da se protestni račun može provesti jednostavnim kontaktiranjem javnog bilježnika bez detaljnog razmatranja na sudu. Sudac odmah donosi odluku i izdaje nalog prema kojem dolazi do povrata od dužnika. Na primjer, ako osoba dođe u banku i predoči račun u banci, tada institucija mora platiti na vrijeme, inače će biti puno problema i postupaka, što će se negativno odraziti na imidž.
Načela plaćanja
Postupak plaćanja računa sastoji se od sljedećih koraka. Prvo, mjenica se predstavlja za plaćanje na određeni datum. Ako se datum dogodio slobodnim danom, plaćanje se mora izvršiti najkasnije prvog radnog dana. Zatim dolazi odmah plaćanje dužnika iznosa dogovorenog na mjenici bez ikakvih odgoda. Potonji su zakonski dozvoljeni samo u nepredviđenim okolnostima. Dužnik ima pravo platiti samo dio iznosa navedenog u dokumentu, a to se mora napomenuti. Odlučite li predočiti račun ranije, tada vas ta činjenica ne obvezuje odmah platiti, trebali biste pričekati određeno vrijeme otplate.
Operacije s računima
Nije tajna da se račun nalazi u vrhu najčešćih financijskih dokumenata koje koriste ruske firme i tvrtke u svojim komercijalnim aktivnostima. Najviše jedinstvene pri radu s mjenicom je to što može djelovati i kao sredstvo namire i kao sredstvo zajma. Često se između organizacija za neku robu ili usluge plaćanje vrši mjenicom.
Također, svaka tvrtka dobro može otpisati vlastitu mjenicu za određeni iznos ako novac uzme od druge osobe na posudbu. Mnogi uspiju zaraditi na novčanom računu kupnjom takvih vrijednosnih papira i tada primaju znatne kamate. Organizacije često kupuju račune od same ladice, a ponekad se pribjegavaju uslugama sekundarnog tržišta i kupuju od trećih strana.
U praksi se mjenice koriste za akumuliranje novca ili kao instrument plaćanja. U prvom su slučaju računi s popustom koje izdaje banka dobra pomoć. I u drugom - račun se može koristiti kao plaćanje za veliku kupovinu ili plaćanje za izgradnju, a istodobno se izbjegavaju visoke provizije banaka.
Bankovni računi
Račun nije izdavanje vrijednosnih papira. Zbog te činjenice nema potrebe za registracijom na državnoj razini. Zato mnoge banke u Ruskoj Federaciji često koriste mjenicu kao financijski instrument sličan depozitu. Razlika između njega i depozita je u tome što on ne sudjeluje u osiguranju gotovinskog depozita. Što je račun u banci? To je dužnička obveza u obliku osiguranja koji izdaje bankarska institucija da osobi koja je u njoj navedena ili prema njegovom nalogu plati određenu svotu novca u određenom broju. Novčanice najvećih banaka Ruske Federacije u pogledu likvidnosti nisu inferiorne u odnosu na gotovinu. Slijedom toga, poduzećima je isplativo zadržati sredstva na računima - poboljšava se financijska disciplina i smanjuje zlouporaba novca. Plus je što je moguće platiti rad ili robu mjenicom. Međutim, ne mogu svi prihvatiti račune kao plaćanje. Vrijedi napomenuti zaštitu od krađe sredstava. Čak i ako netko ukrade mjenicu, neće moći primiti novac od nje jer je određeni pravni ili fizički osoba stavljen u obrazac.
