Domaće tvrtke koje se bave prodajom robe često se suočavaju s problemom kada prodaju svoje proizvode samo uz avansno plaćanje mogu preplašiti većinu kupaca, a kada primjenjuje odgođeno plaćanje, prodavač gubi značajan iznos u opticaju koji su potrebni za financiranje poslovnih aktivnosti. Ovaj se problem može riješiti takvim postupkom kao što je faktoring. Što je to postupak i kako se može uspješno koristiti u funkcioniranju poslovnog subjekta?
U skladu s primjenjivim zakonom, ovaj koncept znači financiranje protiv dodjele prava na novčani zahtjev. Ugovor o faktoringu često se naziva i prodajni kredit. Danas taj postupak provode uglavnom banke zbog prisutnosti takvog prava u skladu s posebnim zakonom.
Međutim, bilo koja kreditna ili trgovačka organizacija može provoditi faktoring. Što je faktoring? To je aktivnost koja mora biti potvrđena odgovarajućom licencom. No danas nije usvojen regulatorni dokument koji bi regulirao takva licenciranja.
Tipično se faktoring provodi na sljedeći način. Tvrtka sklapa ugovor s uslugom s financijskim agentom, što je u ovom dokumentu naznačeno kao faktor. U skladu s ovim ugovorom, prodavatelj, kada prodaje robu, odmah ne prima plaćanje od kupca za nju, ali cesira pravo da traži od kupca ovo plaćanje ovom financijskom agentu. Zanimljivo je da dobavljač ne snosi nikakvu odgovornost da kupac uplati novac agentu. Prodavatelj mora unaprijed obavijestiti kupca da se faktoring koristi tijekom njihove interakcije, da takav događaj uključuje interakciju druge osobe s bankom.
Dakle, dobavljač bankarskoj instituciji dostavlja dokumente koji moraju potvrditi stvarnu isporuku robe ili pružanje usluga uz uvjet otplate na rate. I na današnji dan prodavač dobiva oko 70% vrijednosti ugovora. Postotak ovisi o kategoriji pouzdanosti kojoj će banku dodijeliti ovog kupca. Što je viši, to će dobavljač dobiti veći iznos.
Kada je uplata dospjela, kupac mora sredstva izravno prenijeti u banku. U slučaju neplaćanja do isteka roka, započinje s radom takav mehanizam kao faktoring. Kakav utjecaj banke podrazumijeva sam po sebi, razmotrit ćemo dalje. Banka provodi niz akcija usmjerenih na prikupljanje sredstava od dužnika. Nakon uspješne otplate duga, banka plaća dobavljaču ostatak vrijednosti ugovora umanjen za proviziju (oko 3%) koja se naplaćuje kao naknadu za pružanje takvih usluga.
Ukratko gore, treba napomenuti da tvrtka dobavljača koja koristi faktoring ima mogućnost prodaje svoje robe sa odgodom (što je presudno za kupca). Međutim, prodavač ne povlači značajan dio sredstava iz prometa.
